Кассовые аппараты для ооо на усн в спб

Содержание:

Кассовый аппарат при УСН (упрощенной системе налогообложения).

Кассовый аппарат при УСН (упрощенке) НУЖЕН. При этом совершенно не важно, кто находится на «упрощенке» — организация (ООО, ЗАО, ОАО. ) либо ИП (индивидуальный предприниматель).

Исключения:

  • Вы не работаете с наличностью (только безналичный расчет). При оплате кредитными картами нужен ККМ.
  • Вы работаете в труднодоступном районе или др. исключения в соответствии со ст.2 п..3 «Закона о применении ККТ».

Только плательщики ЕНВД могут не использовать кассовые аппараты, и то не во всех случаях.

Какой кассовый аппарат выбрать при УСН?

Выбор онлайн ККТ зависит не столько от сферы деятельности, а скорее от нагрузки на ККТ. Чем выше поток покупателей, тем сильне нагрузка на ККМ.

Для организаций с клиентским потоком до 10 человек в час, достаточно приобрести самый простой и дешевый кассовый аппарат, например: Меркурий-130Ф или АТОЛ-90Ф.

Если планируется выездная торговля, то лучший вариант: Пионер-114Ф, Меркурий-180Ф или Штрих-Мпей-Ф.

Для большего потока клиентов подойдет POS-терминал — связка из компьютера с определенным ПО и мощного фискального регистратора. Например, мини-компьютер PIPO, фискальный регистратор и ПО LiteBox.

ИП на УСН: нужен ли кассовый аппарат в 2018 — 2019 годах

Есть четыре варианта ответа на вопрос: нужно ли ставить кассовый аппарат для ИП на упрощенной системе налогообложения:

  • нужно обязательно ставить;
  • кассовый аппарат не нужен;
  • нужно ставить с 2018 года;
  • нужно ставить с 2019 года;
  • есть выбор: бланки строгой отчетности (БСО) либо кассовый аппарат.

Изменения 2018-2019 годов никак не затрагивают предпринимателей и организации на УСН.

Когда кассовый аппарат нужно обязательно ставить

Все плательщики УСН, неважно это доходы минус расходы либо просто доходы, обязаны установить кассовый аппарат для приема денежной наличности, но есть исключения.

Когда кассовый аппарат не нужен

1. Если Вы работаете только по безналичному расчету и не принимаете наличные либо банковские карты. Есть специальные корпоративные банковские карты — их можно использовать без кассового аппарата при расчете между юридическими лицами либо ИП (пункт 9 статьи 2 54-ФЗ).

2. Если Вы занимаетесь только одним или несколькими видами деятельности из следующего списка (других видов деятельности Вы вести не должны):
*пункт 2 статьи 2 ФЗ-54

  • продажа газет и журналов;
  • продажа ценных бумаг;
  • продажа водителем или кондуктором в салоне транспортного средства проездных документов;
  • обеспечение питанием обучающихся и работников образовательных организаций («с улицы» никого не обслуживаете);
  • разносная торговля в пассажирских вагонах поездов;
  • торговля в киосках мороженым, безалкогольными напитками в розлив;
  • торговля из автоцистерн;
  • прием от населения стеклопосуды и утильсырья, за исключением металлолома, драгоценных металлов и драгоценных камней;
  • ремонт и окраска обуви;
  • изготовление и ремонт ключей;
  • услуги нянь;
  • реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов;
  • вспашка огородов и распиловка дров;
  • услуги носильщиков на вокзалах;
  • сдача индивидуальным предпринимателем в аренду жилых помещений, принадлежащих этому индивидуальному предпринимателю на праве собственности;
  • аптечные организации, находящиеся в фельдшерско-акушерских пунктах, расположенных в сельских населенных пунктах;
  • оказание услуг по проведению религиозных обрядов и церемоний, а также при реализации предметов религиозного культа культовых зданиях и сооружениях и на относящихся к ним территориях.

Но, если Вам нужно что-то выдавать клиенту вместо чеков или для ведения внутренней отчетности, то можете приобрести ЧПМ: чекопечатающую машинку, которую не нужно регистрировать в налоговой.
Так же Вы не обязаны выдавать клиенту любые бумаги подтверждающие покупку услуги или товара или даже по его требованию

3. Если Вы торгуете в отдаленном либо труднодоступном районе и эта территория внесена в региональный список отдаленных зон (пункт 3 статьи 2 ФЗ-54). В этом случае Вы не должны применять кассовую технику, но по требованию клиента обязаны выдать ему документ, подтверждающий покупку товара.

В документе должны быть следующие данные (абзацы 4 — 12 пункта 1 статьи 4.7 ФЗ-54):

  • Дата, время и место (адрес) осуществления расчета;
  • Наименование организации-пользователя или фамилия, имя, отчество ИП;
  • ИНН;
  • Система налогообложения;
  • Тип операции: приход, возврат, возврат прихода и т.д.;
  • Наименование товаров, услуг платежа, выплаты, их количество, цена за единицу с учетом скидок и наценок,
  • стоимость с учетом скидок и наценок, с указанием ставки налога на добавленную стоимость;
  • Сумма расчета;
  • Форма расчета: наличные, безнал, оплата картой и др.;
  • Должность и фамилия лица оформившего документ.

4. Если Вы оказываете услуги населению

Кому кассовый аппарат нужно ставить с 01.07.2018 года

Никаких изменений для плательщиков упрощенной системы налогообложения.

Кому кассовый аппарат нужно ставить с 01.07.2019 года

Никаких изменений для плательщиков упрощенной системы налогообложения.

Когда есть выбор: БСО либо кассовый аппарат

Если Вы занимаетесь ТОЛЬКО предоставлением услуг населению, при этом не продавая товары и не занимаясь другими видами деятельности. Вы обязаны либо использовать кассовый аппарат, либо выдавать каждому клиенту в обязательном порядке бланки строгой отчетности (БСО).

Тут есть исключение: если вы оказываете услуги общественного питания, имея при этом наемных работников ( кафе, рестораны, столовые и т.д.), то Вы обязаны установить кассовый аппарат (пункт 8 статьи 7 290-ФЗ).

Малый бизнес обязан применять кассы

Согласно Федеральному закону 290-ФЗ в редакции от 27.11.2017 для плательщиков ЕНВД и патента, а также для организаций и предпринимателей, оказывающих услуги населению, срок перехода на расчеты с ККТ продлен до 1 июля 2019 года.

  1. Для организаций и ИП на ЕНВД, а также ИП на ПСН дата перехода на онлайн-кассы зависит от вида деятельности и наличия сотрудников, с которыми заключен трудовой договор:
    • розница и общепит с сотрудниками обязаны применять кассы с 1 июля 2018 года,
    • услуги, розница и общепит без сотрудников — с 1 июля 2019 года.
  2. Организации и ИП на ОСНО и УСН, которые оказывают услуги населению и выдают БСО, переходят на применение онлайн-касс с 1 июля 2019 года.
  3. С 1 июля 2018 года применяют кассы организации и ИП при продаже на рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для торговли, определенных непродовольственных товаров (Распоряжение Правительства РФ от 14.04.2017 № 698-Р):
    • одежда, обувь, головные уборы из кожи и меха,
    • ювелирные изделия,
    • бытовые электротовары, радио- и телеаппаратура, фото- и видеоаппаратура,
    • строительные материалы,
    • компьютеры, ПО и периферийные устройства,
    • фармацевтические и медицинские товары, ортопедические изделия,
    • ковры и ковровые покрытия,
    • пиротехнические средства,
    • предметы антиквариата,
    • офисная мебель и мебель для дома,
    • автотранспортные средства, мотоциклы, автомобильные детали,
    • музыкальные инструменты,
    • велосипеды,
    • маломерные водные транспортные средства,
    • произведения искусства в коммерческих художественных галереях.
  4. Организации и ИП, которые осуществляют торговлю с использованием торговых автоматов, должны к 1 июля 2018 оборудовать такие автоматы ККТ. Но если торговлю осуществляет ИП без сотрудников, то переход можно отложить до 1 июля 2019 года.
  5. Согласно поправкам Федерального закона 192-ФЗ от 03.07.2018 с 1 июля 2019 года онлайн-кассы обязаны применять ИП на ПСН, которые занимаются следующими видами деятельности (п. 2 статьи 346.43 НК РФ):
    • 3 — парикмахерские и косметические услуги;
    • 6 — ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий;
    • 9 — техническое обслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования;
    • 10 — оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом;
    • 11- оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом;
    • 18 — ветеринарные услуги;
    • 28 — проведение занятий по физической культуре и спорту;
    • 32 — оказание услуг по перевозке пассажиров водным транспортом;
    • 33 — оказание услуг по перевозке грузов водным транспортом;
    • 37 — ведение охотничьего хозяйства и осуществление охоты;
    • 38 — занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности;
    • 40 — услуги по прокату;
    • 45 — розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли;
    • 46 — розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети;
    • 47 — услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания;
    • 48 — услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей;
    • 53 — производство молочной продукции;
    • 56 — товарное и спортивное рыболовство и рыбоводство;
    • 63 — ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования.

Кто полностью освобожден

  1. ИП на ПСН, которые НЕ занимаются видами деятельности, указанными выше.
  2. ООО и ИП, которые ведут расчеты в отдаленных или труднодоступных местностях.
  3. ООО и ИП, которые занимаются следующими видами деятельности:
    • ремонт и окраска обуви,
    • изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей,
    • присмотр и уход за детьми и больными, престарелыми и инвалидами,
    • изготовление и реализация изделий народных художественных промыслов,
    • вспашка огородов и распиловка дров,
    • носильщики на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах,
    • обрядовые и ритуальные услуги,
    • торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли, КРОМЕ находящихся в этих местах: магазинах, павильонах, киосках, палатках, автолавках, автомагазинах, автофургонах, помещениях контейнерного типа и других аналогично обустроенных и обеспечивающих показ и сохранность товара торговых мест (помещений и автотранспортных средств, в том числе прицепов и полуприцепов). А также КРОМЕ тех, кто торгует товарами, указанными в Распоряжении Правительства РФ от 14.04.2017 № 698-Р (см. начало статьи).
    • торговля через механические автоматы, которые принимают исключительно монеты (продажа бахил, например),
    • продажа бумажных газет и журналов (раньше от ККТ освобождалась только продажа газет в киосках),
    • торговля в розлив безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой,
    • муниципальные парковки,
    • страховые агенты, если ими являются физлица,
    • библиотеки при оказании услуг, связанных с библиотечным делом,
    • торговля в киосках мороженым,
    • торговля из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином,
    • сезонная торговля вразвал овощами, в том числе картофелем, фруктами и бахчевыми культурами,
    • прием от населения стеклопосуды и утильсырья, за исключением металлолома, драгоценных металлов и драгоценных камней,
    • сдача индивидуальным предпринимателем в аренду (наем) жилых помещений, принадлежащих этому индивидуальному предпринимателю на праве собственности.

Налоговый вычет

Чтобы помочь малому бизнесу, который сейчас не обязан применять ККТ, перейти на новый порядок работы, 27 ноября 2017 года принят Закон 349-ФЗ. Согласно закону, индивидуальные предприниматели на ЕНВД и ПСН, которые приобрели новую контрольно-кассовую технику, имеют право уменьшить сумму налога на сумму расходов по покупке кассы, но не более 18 000 рублей на каждую кассу. Расходами считаются: затраты на покупку ККТ, фискального накопителя, необходимого программного обеспечения, услуги по настройке контрольно-кассовой техники, в том числе затраты на приведение касс в соответствие с требованиями закона 54-ФЗ (т.е. в том числе услуги ОФД).

Кассовые аппараты онлайн нового образца — как купить и зарегистрировать

Что необходимо для регистрации онлайн касс

Кассовый аппарат
из ассортимента на нашем сайте

ФН
фискальный накопитель
на 13 или 36 месяцев

ОФД
оператор фискальных данных

ЭЦП
электронно-цифровая подпись

Комплекты для регистрации онлайн касс

Стандарт 12

Стандарт 36

Оптима 12

Оптима 36

Под ключ 12

Под ключ 36

Эконом 12

Эконом 36

База знаний

Правильное ведение кассовой дисциплины

Возможные штрафы ККМ и как их избежать

Законы и другие акты о ККМ

Как выбрать кассовый аппарат для ИП

Налоговый вычет с кассы

Наименование товара на чеке

Нужна ли касса ИП, ООО, ЕНВД, Патент

Какой ФН ставить: на 13, 15 либо 36 месяцев

Дополнительные услуги

Подключение к эквайрингу

Сервисное сопровождение

Автоматизация торговли

Обучение работе кассиров

Интеграция с 1С и другими системами

Программирование базы товаров

Подключение оборудования

Регистрация кассовой техники

Выдача цифровых подписей

Подключение к ОФД на выбор

Замена фискальных накопителей

Ремонт кассовой техники

Юридическая помощь клиентам

Юридический отдел нашей компании оказывает услуги по ведению кассовой дисциплины и бухгалтерскому обслуживанию. Наши юристы проконсультируют Вас по любым юридическим вопросам ведения бизнеса: штрафы ККМ, лицензирование, сертификация и др.

Купить онлайн кассу с доставкой

Доставка кассовых аппаратов по Москве и Санкт-Петербургу, купленных в нашем интернет-магазине включена в стоимость регистрации — осуществляется бесплатно. При необходимости мы выпишем электронно-цифровую подпись и зарегистрируем Ваш кассовый аппарат за 30 минут.

Стоимость доставки других товаров по Санкт-Петербургу от 350 рублей, по Москве от 400 рублей. Подробнее о доставке.

Нужен ли кассовый аппарат для ИП и ООО на УСН

Требования к кассовой технике и необходимость ее наличия в компании регламентированы законом No 54-ФЗ. В нем сказано, что все ИП и юрлица, при ведении деятельности которых имеют место наличные и электронные расчеты, должны использовать кассы. Выбор ИП или ООО режима УСН предполагает более простое ведение бухучета и документооборота, но не избавляет их от обязанности выдавать доказывающие совершение покупки бумаги своим клиентам и вести учет поступлений и затрат. Есть, однако, определенные типы занятости, для которых не регламентировано обязательное наличие ККМ. В данной статье мы узнаем, нужен ли кассовый аппарат для ИП/ООО на УСН.

Нужен ли кассовый аппарат для ИП на УСН

Применение ККТ можно разделить на 2 группы:

  • Вынужденное применение, когда ИП подчиняется требованиям ФНС;
  • Добровольное использование кассы, когда ее наличие не требуется, но владелец бизнеса считает, что ККТ упростит ему ведение контроля за работой фирмы.

Предприниматель должен фиксировать получение денег посредством выдачи кассового чека или, в некоторых разрешенных законом случаях, бланка строгой отчетности. В таком случае, сумма денежных средств, получаемых в рамках одной операции, не должна превышать ста тысяч рублей (если сумма больше, нужно проводить несколько операций).

УСН существует в двух вариантах (для обоих из которых применение кассы обязательно):

  • «упрощенка» по системе «Доходы» (при уплате налога учитывается общая сумма доходов предприятия);
  • «упрощенка» по системе «Доходы за вычетом расходов» (при расчете суммы налога учитывается разница между доходами и затратами фирмы).

Когда объектом налогообложения выступают доходы компании, ставка налога равняется 6%, и тогда поступающие в фирму деньги фиксируются ККМ, после чего заносятся в Книгу учета доходов и расходов (КУДИР). Когда объект налогообложения — разница доходов и затрат, ставка налога равна 15%, и тогда кассой фиксируются денежные поступления, а траты вычисляются, исходя из сведений в первичной документации. Разница этих двух величин вычисляется по окончании каждого трудового дня и заносится в КУДИР компании.

Освобождены от использования кассы ИП, заработок которых заключается в:

  • организации продаж на специально организованных для торговли местах. Исключения составляют киоски и павильоны с оборудованием для сохранности продуктов и их демонстрации покупателям;
  • разносной торговле с велосипедов, корзинок, телег и т.п.;
  • продаже мороженого, разливных неалкогольных напитков;
  • торговле из цистерн, овощами на развес, живой рыбой;
  • приемке утильсырья (не металла), стекла, драгоценностей;
  • продаже религиозных предметов и книг в церкви;
  • распространении лотерейных билетов;
  • обилечивании пассажиров в общ. транспорте.

Нужно учитывать и региональные особенности налогообложения, в некоторых субъектах РФ на ИП даже при ведении вышеперечисленных видов бизнеса возложено обязательство применения ККТ. Читайте также статью: → «Нужен ли кассовый аппарат для ЕНВД»

Подведем итог — использование ИП кассы является обязательным при проведении расчетов с покупателями посредством наличных денег и банковских карт, даже если для бизнеса выбрана «упрощенка».

Нужен ли кассовый аппарат для ООО на УСН

Касса для юрлиц на УСН обязана вестись в полной мере:

  1. Для денежных поступлений предприятия должен заполняться приходный ордер, а затраты организации должны оформляться расходным ордером.
  2. При выдаче из кассы зарплаты сотрудникам должна составляться платежная ведомость.
  3. По окончании трудовой смены ответственный за кассу сотрудник вносит записи в кассовый регистр.
  4. При выплате денег согласно расходному ордеру должны заноситься сведения о получателе денег на основании его удостоверения личности.

Вся документация должна содержать подписи руководителя предприятия и главного бухгалтера. У организаций есть возможность ведения кассовой дисциплины на электронном, не бумажном, носителе, однако тогда должно выполняться условие — каждый, кто имеет доступ к кассе, должен иметь личную электронную подпись. Следует помнить, что существует лимит выдачи наличных денег из кассы за оплату услуг или поставки товара по договору — 100 тысяч рублей.

Если число работников организации не более ста, а годовой заработок не превышает 800 т. рублей, дозволено не устанавливать лимит по кассе (количество денег, оставляемых в ККМ на ночь).

Для организаций на «упрощенке», осуществляющих деятельность из особого перечня закона No 54-ФЗ, предусмотрено послабление в виде отсутствия необходимости в применении касс. Однако для данных организаций сохраняется обязательство выдачи подтверждающих факт оплаты документов.

Вывод: юридические лица, если их деятельность не числится в особом перечне освобожденных от необходимости применения касс, должны устанавливать зарегистрированную и поставленную на учет в ФНС ККМ и вести кассовую дисциплину. Если организация имеет обособленные подразделения, касса, используемая в них, должна быть зарегистрирована в налоговом органе по месту фактического расположения подразделений.

Можно ли ИП и ООО на УСН использовать чекопечатающие машины

Помимо ККТ существуют чекопечатающие машины. Они не могут быть отнесены к ККТ из-за отсутствия носителя памяти, поэтому могут применяться только добровольно. Сходство между чекопечатающей машиной и ККМ есть — это возможность распечатывать Z-отчет в конце дня, содержащий данные о времени совершения оплаты, величине денежного поступления, виде оплаты и сумме вырученных за день средств.

Чекопечатающими машинами могут пользоваться исключительно те ИП и ООО, которые не обязаны иметь на предприятии кассу, т.е. для кого использование любой другой техники является добровольным. Иногда предприятиям разрешено не иметь кассу, однако при этом предъявлено требование выдавать покупателю документ, подтверждающий покупку, в таком случае также подойдет и обычная машина для печати чеков (не может служить заменой бланку строгой отчетности).

Если, к примеру, предприниматель решит, что ему необходим более строгий контроль над суммой выручки и над работой сотрудников, он может установить чекопечатающую машину, даже не регистрируя и не ставя ее на учет. Если же предприятию по закону положено внедрение ККМ, заменить ее аппаратом для печати чеков нельзя.

Применять чекопечатающую машину позволено:

  1. Фирмам на ЕНВД;
  2. Компаниям на ПСН, если основная деятельность не заключается в оказании услуг физлицам;
  3. Предприятиям на УСН, если они занесены в список тех, кто вправе не применять ККМ.

С 1 июля 2018 года многие предприятия, которым сейчас дозволено обходиться без кассы, должны будут перейти на онлайн-кассы, и с этого момента применение ими чекопечатающей машины будет незаконным. Если компания убедилась в том, что она вправе установить у себя чекопечатающую машину, она должна знать, что сведения, хранящиеся в аппарате, будут принадлежать исключительно предприятию и не должны предъявляться работникам ФНС. Читайте также статью: → «Особенности применения контрольно-кассовых машин (ККМ)»

УСН без кассового аппарата: кто может не использовать кассы

ИП и ООО на «упрощенке» могут не использовать ККТ, если:

  1. Деятельность ведется в труднодоступной местности. Чтобы не возникало споров, какие места считать труднодоступными, а какие — нет, в каждом субъекте России существует утвержденный список таких населенных пунктов. Правом не использовать кассу могут воспользоваться только предприятия, которые предоставляют покупателям подтверждающий оплату документ. Обычно это бланк строгой отчетности.
  2. Происходит оказание услуг населению (Актуально до 1.07.2018 г. С этой даты применение касс становится обязательным). В данной ситуации также не отменяется обязательство оформлять документ, который заменил бы кассовый чек и подтверждал бы оплату реализуемых предприятием услуг. Бланки строгой отчетности могут быть разработаны руководством организации, лишь бы в них были указаны наименование ООО или ФИО ИП, номер бланка, суть оказанной услуги, день совершения оплаты, общую сумму оплаты и данные продавца, выдавшего документ.

Нужен ли кассовый аппарат для ИП/ООО на УСН: виды деятельности, позволяющие отказаться от кассового аппарата

ИП и юрлицо на УСН вправе не использовать кассовый аппарат, если они занимаются:

  1. Реализацией газетной и журнальной продукции;
  2. продажей акций;
  3. реализацией проездных билетов пассажирам общественного транспорта (актуально до 1.07.2018г., с этого дня касса может не применяться, только когда билеты продаются непосредственно в салоне транспорта);
  4. поставкой продуктов питания учащимся и сотрудникам образовательных учреждений, обучающим по общеобразовательной программе, во время проведения занятий;
  5. реализацией напитков из цистерн;
  6. продажами на специализированных для торговли местах (кроме точек продаж, имеющих приспособления для демонстрации или сохранения качества продукции);
  7. торговлей разливными неалкогольными напитками и мороженым;
  8. продажами овощей и живой рыбы;
  9. приемом стекла, различного утильсырья (не металла);
  10. мелкими продажами в розницу с корзин, велосипедов и т.п.;
  11. торговлей предметами религии и печатной продукции в церквях;
  12. продажами медикаментов в аптеках и отделениях медицинских предприятий в населенных пунктах, где нет других аптек.

С 15 июля 2016 года закон позволяет не пользоваться кассовым аппаратом ИП и ООО, занимающимся:

  1. приемом драг. металлов и камней;
  2. ремонтом обуви;
  3. производством ключей и галантереи из металла (и их ремонтом);
  4. заботой о детях и нуждающихся в посторонней помощи людях;
  5. продажами продукции народных худ. промыслов;
  6. заготовкой дров и подготовкой земель к посадкам;
  7. деятельностью носильщиков в общественных местах;
  8. сдачей в аренду жилых площадей (для ИП, владеющих этим жильем на праве собственности).

Когда необходимо перейти на использование онлайн-касс

Законодательно установлено, что современная касса должна быть укомплектована средствами передачи данных о проведенных операциях в ФНС в реальном времени. На это способны только онлайн-кассы, поэтому предприятиям придется либо покупать новую ККМ, либо дорабатывать свою кассу до онлайн-машины (если это реально). Сведения в ФНС будут передаваться через оператора фискальных данных, с которым нужно будет заключить договор.

Переход на онлайн-кассу уже начался и будет продолжаться поэтапно:

  • С 02.2017г. ФНС откажется регистрировать кассы старого образца и будет принимать исключительно онлайн-кассы;
  • До 06.2017г. старые ККТ все еще будут использоваться предприятиями, не установившими онлайн-кассу, но на учет поставить их уже не представится возможным;
  • С 07.2017г. онлайн-кассы будут числиться на всех предприятиях, кроме ООО и ИП, которым законом разрешено было не применять кассы (им придется установить онлайн-ККМ к 1.07.2018г.).

Анализ кассовых аппаратов

Касса должна отвечать ряду требований:

  1. На ней должен быть собственный корпус;
  2. Она должна обладать фискальной памятью и накопителем памяти, а также контрольной лентой и устройством печати чеков;
  3. Кассовая машина должна сохранять информацию об операциях при сбоях электроэнергии;
  4. ККТ должна фиксировать получаемые данные на контрольной ленте и заносить их в накопитель сведений;
  5. Должна быть предусмотрена функция ввода фискальных данных и вывода их на контрольной ленте;
  6. Касса должна предупреждать занесение ложных сведений и исправление внесенных ранее данных;
  7. Кассовая машина должна включать в себя функцию учета времени и установки ее технических характеристик;
  8. К ККТ должны прилагаться паспорт, знак, по которому ее можно идентифицировать и контрольная пломба;
  9. Касса должна значиться на контроле и обслуживании в техслужбе;
  10. ККМ должна числиться в перечне Госреестра разрешенных к использованию касс;
  11. Касса обязана быть исправной и соответствующей образцу Министерства промышленности и торговли РФ.

Основными характеристиками, на которые ориентируются владельцы бизнеса при покупке онлайн-кассы:

Обязателен ли ККМ (кассовый аппарат) для ООО на УСН в 2018 году

Государство осуществляет контроль за движением средств в компании с помощью кассовых устройств.

Содержание

Какие виды ККМ бывают, когда используются, а также как поставить или снять с учета аппарат, чтобы не возникло вопросов со стороны государственных органов?

Общие сведения ↑

Что такое ККМ и для чего она нужна – знает каждый гражданин, который открыл ООО. Рассмотрим, какие нормативные акты регулируют использование кассы.

Основные понятия

УСН – упрощенный режим налогообложения, при котором снижается налоговая и бухгалтерская нагрузка. Может применяться предприятиями со статусом юридического и физического лица.

При использовании такой системы налогоплательщик исчисляет только единый налог и уплачивает страховые взносы.

Остальные виды налогов платить необходимости не возникает. Работая на упрощенке, фирма использует кассовый метод начислений. А значит, следует приобрести ККМ.

ККМ – контрольно-кассовая машина, которая является инструментом проведения контроля государственными структурами за финансовыми поступлениями, полнотой проведения операций по оприходованию вырученных средств.

Представляет собой устройство с дисплеем, клавиатурой и печатающим элементом, которое отражает покупку на специальных бумажных лентах.

Нужна ли ККМ

Кассовый аппарат необходим в независимости от формы предприятия.

В соответствии с законодательством, такое устройство должно использоваться всеми ООО и ИП при реализации продукции, оказании услуг или выполнении работ, расчет за которые производится наличными средствами или банковской картой.

В продовольственных магазинах наличие ККМ обязательно. Если организация работает на УСН, использование кассового аппарата осуществляется по общим правилам. Нужна ли ККМ, определяется спецификой бизнеса.

В том случае, когда организация в основном предоставляет услуги населению, а другие расчеты проводятся безналичными средствами, то надобности в регистрации ККТ не возникает. При остальных видах деятельности кассовый аппарат нужен.

Покупка и аренда кассового аппарата

Стоит предпочесть ту компанию, которая не только продает ККМ, но и оказывает услуги по регистрации, обслуживанию такой техники.

Стоимость кассового аппарата варьируется от 8 тыс. за небольшой переносной вариант до 25 тыс. за стационарную технику. Но помните, что в случае приобретения дорогого экземпляра стоит его учесть в качестве ОС.

При выборе ККМ учитывайте такие нюансы:

Некоторые предприятия берут кассовые аппараты в аренду. Такие устройства также необходимо ставить на учет.

Какие бывают виды

Выделяют такие виды кассовых машин:

Первая разновидность представляют собой кассу, которая знакома всем – та, которую не нужно подключать к ПК.

Современные модели можно подключать к компьютерам для настраивания печати чеков (добавляется ИНН, данные о компании и другие сведения). Неавтономные модели могут работать при подключении к ПК.

Они не имеют клавиатуру или монитор. Оба вида оборудуются блоком фискальной памяти и электронной контрольной лентой, и выполняют одну функцию – следят за тем, чтобы выручку не удаляли из кассы.

Если название ККМ имеет последнюю букву К, значит устройство имеет оба вида памяти. Ранее выпускались только модели с буквой Ф (имели фискальный блок).

Самые популярные образцы:

Законные основания

В соответствии с Законом № 54-ФЗ ст. 2 п. 1, утвержденным 22 мая 2003 года контрольно-кассовую технику, которую включено в Госреестр, должны применять все ООО и ИП при проведении операций по расчету наличными средствами или банковскими картами, если компании реализуют товар/услуги.

Это же касается и организаций, работающих на УСН, о чем указано в ст. 346.11 п. 4 НК. А значит, освобождения от такой обязанности упрощенцы не имеют.

Если фирма не выдает кассовые чеки, на которых есть название товара, проба, вид, стоит передать покупателю товарный чек с указанием сведений, названия компании, даты и т. д. (Постановление властей России от 19 января 1998 № 55 в редакции 4 октября 2012 г.).

Кассовые аппараты для ООО ↑

Какие особенности стоит знать юридическим лицам, которые собираются установить ККМ?

Приобретение контрольно-кассовой машины (аренда)

Кассовый аппарат стоит выбирать в зависимости от специфики работы организации. Чтобы сэкономить, можете купить портативную модель, которую реально найти и за 3 000 рублей.

В такой ККМ будет минимальный набор функций, да и обслуживание недорогое. Аппараты среднего ценового диапазона имеют ящик для хранения налички, характеризуется более широким перечнем функций и хорошей защитой от использования третьими лицами.

Если на предприятии объем продаж большой, нужно покупать дорогие варианты. Если немалая часть расчетов осуществляется с помощью пластиковых карт, стоит выбрать модель, в которой совмещено кассу и устройство для приема карточек.

Покупая аппарат, стоит учесть и Классификатор ККМ, который указан в Приложении Письма Налоговой.

В том случае, когда устройства будут использоваться в области услуг населению, то применять кассовый аппарат не нужно. Стоит пересмотреть, занесено ли модель в Госреестр.

Регистрация в Налоговой

Как зарегистрировать ККМ? Большая часть ЦТО оказывают услуги по постановке ККМ на учет, при которой не нужно присутствовать покупателю лично. Процедура регистрации осуществляется в налоговом органе по месту установки техники.

Где взять бланк заявление на упрощенную систему налогообложения в 2018 году, читайте здесь.

Если адрес устройства не совпадет с адресом юридического лица, тогда нужно провести регистрацию обособленного подразделения фирмы.

Такой порядок действителен для ОФП, кроме индивидуальных предприятий, которому необходимо регистрировать аппарат по месту прописки.

При проведении регистрации вводят информацию в память кассового аппарата, заменяют накопители фискальной памяти.

Такая процедура осуществляется в присутствии налоговых инспекторов механиками ЦТО, которых вызывают представители ООО сами.

В уполномоченных структурах стоит узнать, каков порядок приема для постановки на учет ККМ, список справок, необходимых для этого и правила, которые могут отличаться в регионах.

Из документов обязательно наличие:

  • техпаспорта кассовой машинки;
  • паспорта вида модели;
  • договора на проведение сервисного обслуживания;
  • заявления на постановку на учет;
  • гражданского паспорта лица, которое обращается в налоговый орган;
  • свидетельства о госрегистрации.

Приняв у вас документы, представитель налоговой инстанции осмотрит устройство и сверит данные прямо в отделении или выехав на ООО.

Если требуется выезд к плательщикам налога, то стоит согласовать время и дату, когда это возможно провести.

Специалистом проверяется наличие всех пломб и наклеек на корпусах устройств, касса вводится им в фискальный режим и указываются отметки в книге учета ККМ и паспортах аппаратов. Длительность процедуры регистрации – от 2 часов до нескольких дней.

Порядок снятия с учета

Чтобы избежать штрафных санкций, контрольно-кассовые машинки стоит вовремя снять с учета в таких случаях:

  • компания прекратила свою деятельность, то есть ликвидируется;
  • место расположения ККМ вы меняете;
  • сменился адрес юридического лица;
  • ККМ стала неисправной и дальнейшая эксплуатация невозможна;
  • аппарат исключен из Государственного реестра;
  • меняется собственник кассового устройства;
  • окончен срок амортизации (прошло 7 лет с момента регистрации).

Для снятия с учета необходимо подать заявление в налоговую инстанцию. После этого уполномоченное лицо придет по месту установки аппарата, сверит данные учетной документации и фискальной отчетности.

Снимает отчеты работник ЦТО. Затем вы отправляетесь в отделение Налоговой с собранным пакетом документов для снятия устройства с учета.

Штраф за работу без машины

Если нагрянет налоговая проверка и обнаружит, что ваша организация работает без кассового аппарата, может быть установлен для ООО штраф за неприменение ККМ.

Определяются суммы в соответствии со ст. 14.5 КоАП Российской Федерации. Средние размеры штрафа – 3 – 4 тыс. руб. для ИП, 30 – 40 тыс. для ООО.

Если вы стали нарушителем в первый раз, то может быть, представитель уполномоченных структур ограничится только предупреждением.

Штраф придется оплатить не только ООО, которые ведут деятельность без кассовых машин. Возможно начисление штрафа в таких случаях:

  1. Кассиром не было пробито и не было передано чеки покупателям;
  2. В работе используется ККМ, которая не зарегистрирована;
  3. Сумма покупки не соответствует сумме, что указана в чеке;
  4. Машина не указана в Госреесре.

Может ли ООО работать без ККМ? ↑

Упрощенцы имеют право работать без кассовых аппаратов, но тогда чеки заменяют бланками строгой отчетности.

Есть ряд ситуаций, когда ККМ не понадобится:

  1. Если торговля осуществляется на рынках, ярмарках, на территории выставочных комплексов, кроте торговых точек, которые оборудованы для показа и хранения продукции (палатка, лоток, контейнер, прицеп), если фирма реализует непродовольственные товары.
  2. Реализация продовольственной и непродовольственной продукцией с корзины, лотка и ручной тележки. В эту категорию не входят технически сложные товары, продукты питания, для хранения которых необходимы специальные условия.
  3. При продаже мороженого, безалкогольных напитков, кваса, керосина, молока, овощей, рыбы в киоске.
  4. Если ведется деятельность по приему металла и другого вторсырья.
  5. При реализации периодических изданий, лотерейных билетов, акций.
  6. При организации питания в общеобразовательных школах.
  7. Продажа чая в вагонах поездов.
  8. Реализация почтовых марок, если продавец торгует на труднодоступной территории.
  9. Реализация культовых религиозных изделий и услуг по организации религиозных церемоний.

Нюансы для финансовых компаний в Москве ↑

Организация контроля за использованием ККМ проводится Отделом оперативного контроля в области торговли и платных услуг Управления МНС РФ по г. Москве.

Проверка выполнения законов осуществляется с помощью полиции, органов внутренних дел, региональной администрацией и госструктурами.

Что лучше — ЕНВД или УСН для розничной торговли, читайте здесь.

Нужен ли кассовый аппарат при УСН, смотрите здесь.

Проводятся перекрестные, челночные (торговля на рынках и ярмарках и т. д.), выездные проверки. Частотность проведения проверок определяется начальником отдела.

Согласно Письму Управления ФНС по Москве № 22-12/99816, утвержденному 13 ноября 2006 г., аппараты Спарк-700ТК и Штрих-ФР-К применяются только при реализации товара.

Если проводятся наличные расчеты или расчеты пластиковыми карточками, использовать такие устройства не разрешается.

Письмом № 22-12/49665, утвержденным 8 июля 2006 года установлено такое правило: если торговля проводится через стационарный объект, в карточке ККТ должен указываться адрес, где торговля осуществляется.

Лица, которые предоставляют платные услуги в Москве, но находятся на учете в другом регионе, не могут стать на учет по месту проведения деятельности.

Согласно Письму ФНС по Москве № 22-12/38377, утвержденному 10 мая 2006 г., фирмы, которые предоставляют услуги по перевозкам пассажиров (относительно такси), должны использовать ККТ и давать клиенту чек.

Расходы на обслуживание кассы в ООО при УСН, что осуществляется согласно договору с ЦТО, могут быть включены в общие затраты при проведении расчетов единого налога.

Такое правило следует из Письма Минфина России по налогам и сборам в Москве № 21-09/42913, утвержденного 29 июля 2004 года.

Какой можно сделать вывод? Упрощенцы должны использовать контрольно-кассовую технику на общих основаниях.

При чем по причинам, если осуществляется продажа товара на густонаселенных территориях, через всемирные сети (интернет) и проводится прием денег за товары, реализованные в интернете.

Зная все тонкости постановки на учет ККМ, использования, вы сможете избежать проблем с налоговыми органами.

Будьте внимательны также и при выборе необходимой модели, ведь попав на недобросовестного продавца, вы рискуете приобрести аппарат, которого нет в реестре или который не сможет нормально функционировать.

Это интересно:

  • Программа региональный материнский капитал Материнский капитал в Москве Столичные родители могут получить маткапитал по федеральной программе. Вместо регионального семейного капитала, который действует в других регионах страны, москвичам положены единовременные выплаты на каждого […]
  • Земельный участок вольск Земельный участок вольск Комитет по управлению муниципальным имуществом и природными ресурсами администрации Вольского муниципального района в соответствии с Земельным кодексом Российской Федерации от 25.10.2001 г., Федеральным законом от […]
  • Ст180 ук рф подследственность СТ 180 УК РФ подследственность Компетенция различных органов следствия разграничивается на основе правил о подследственности 180 установленных законом 180 уголовного дела, предусмотренных статьями 188 частями второй четвертой. […]
  • Кредиты под залог недвижимости кривой рог Кредит под залог недвижимости в Кривом Роге до 10 000 000 грн. - без справок о доходах вариант 1: ежемесячно равными частями вариант 2: ежемесячно проценты, тело кредита - на Ваше усмотрение (должно быть выплачено на момент окончания […]
  • Вопросы на экзаменах для получения вида на жительство Комплексный экзамен для ВНЖ В нашем центре Вы можете получить сертификат о знании русского языка для получения ВНЖ (ВНЖ – вид на жительство). Данный сертификат можно получить после успешной сдачи комплексного экзамена. Структура […]
  • Несвоевременная уплата пеней по пфр Несвоевременная уплата пеней по пфр Вопрос: Как отразить начисление пеней за нарушение сроков оплаты страховых взносов в ПФР по уведомлению из фонда – на счете 303 05 или 303 10? Ответ от 30 .05.2017 Согласно п. 130 Инструкции, утв. […]
  • Дом в селе днепропетровской области но Дом в селе днепропетровской области но 3 380 064 грн. Договорная 75 000 грн. Договорная 98 585 грн. Договорная 239 233 грн. 394 030 грн. Договорная 70 000 грн. 50 000 грн. Договорная 120 000 грн. 3 380 064 грн. […]
  • Семейный кодекс украины раздел имущества Раздел имущества при разводе: ТОП-10 заблуждений (ЧАСТЬ 1) Раздел имущества при разводе, нажитого супругами за годы совместной жизни, становится камнем преткновения, вызывает множество страхов и заблуждений. Адвокат юридической фирмы […]